经营公司的老板们一定听说了“金税四期”类似的话题，本质上讲是国家税务管理利用大数据的能力伴随着金税系统的升级，智能化程度越来越强大，所以作为专业天津代理记账服务机构，提醒您认真看一下本篇文章，内容涉及银行转账时的注意事项。
因为大数据智能系统的应用，以前靠人工监管的很多工作开始被系统替代，所以金税系统对于企业经济活动的监管是全方位的，以前由于人力限制的因素都不再存在，所以为了避免触发监管发生，规范企业的各类经济行为显得非常必要，涉税管理不断规范，让还在设置“两套账”的企业无所遁形，也让公对私、私对公之间的账户走款成为税务稽查的重点。今天我们就来说一下企业资金往来的相关内容。
什么是对公转账，什么是对私转账？
通常对公转账指银行转账业务的双方为非个人账户，对私转账通常指转账的一方是个人账户，通常公司间业务往来需要签订合同，“资金流”（付款）、“发票流”（开票）要一致，也就是说公司业务的收付款尽量要通过公司账户转账或收款。
对公账户的用途
- 公司对外开展业务收付款，非公司业务的资金不建议通过公司账户结算（如代收款项）；
- 公司缴纳各种公司税费；
- 用于缴纳公司员工的社保、公积金、个人所得税等；
- 发放工资、奖金、报销代垫属于公司发生的费用；
- 支付公司日常经营的其他各种费用；
- 收取股东的投资款项；
- 支付给股东的分红；
我国对于公司账户给个人转账有严格的规定，公户对私户转存可能有以下几个潜在风险：
1、挪用公款
公司账户的资金往来一般是摆在明面上有据可查的，而若是转到老板的私人账户，就难以区分到底款项是公用还是私用的，前段时间某公司财务人员挪用巨额公款打赏平台主播的案子还历历在目。
根据法律规定，公司的资金必须要收到监管，不可挪做私用，一旦发现有挪用公款的行为，严重的会被定罪入刑！
2、偷税漏税
都知道财务做账一定是要有原始凭证的，而很多通过个人账户转出去的款项账面不透明，没有依法的纳税凭证，很有可能不会提供增值税发票，这就有偷税漏税的嫌疑了，一旦被查，企业将会面临巨额补税惩罚。
3、洗钱嫌疑
一旦个人账户大额收款累积次数过多，就会被银行列为重点监控对象，排查是否存在洗钱的可能。注意，会被列入重点监控的不仅仅是金额大，而且是一年内收款次数多的对象，并不是所以大额交易都会被监控。
根据大额支付交易的规定：个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转属于大额交易，个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付属于可疑交易。
金三启用以来，已经有很多企业因为历史资金流水不明，被系统通过税务申报的数据排查出了问题，有虚开发票用来抵税的，也有压根没有入账的不明收支，都被要求补缴税款几十上百万，不补？就等着税局的人上门来搬账本吧！
金税监管资金的几个风险点：
1、虚开发票将清算：税务已经打造了最新税收分类编码和纳税人识别号的大数据监控机制，今年可能将有更多企业因为历史欠账虚开发票被识别出来！
2、高收入个税将面临严格管控：今年中国将参与涉税信息交换，高工资、多渠道、多类型收入的将面临严查！
3、股权转让税务政策面临变数！：之前中国各地热火朝天的合伙基金的避税政策可能要清理，甚至要改正。因为目前其实股权转让这一块个税已经明确了，有些地方执行出现了偏差，必须清理和改正！
4、新业态征税将有大进展！：之前北京地税查处的某直播平台主播个税巨额补税案就是一个经典案例，中国没有业态不再税务监管范围之外！目前税务监管没有法外之地！
天津市华阳财务咨询有限公司，成立于2015年，由10年以上国企财税经验会计师创建，公司位于天津市，致力为中小企业提供一站式天津代理记账、公司注册、商标注册、工商变更、税务筹划、社保公积金代管、高新认定、资质证件代办等企业服务。
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